一、初始化

　　財務(wù)人都知道財務(wù)軟件的初始化是一次性的工作，系統初始化過(guò)程中設定的會(huì )計科目代碼結構及一些參數在結束建賬后即無(wú)法修改，所以初始化的一些細節，各位財務(wù)人必須得關(guān)注。

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　　1.初始化階段要完整地收集手工賬中整理出各級科目的名稱(chēng)、層次、余額、發(fā)生額，千萬(wàn)別遺漏。遺漏了，后續增加、刪除或修改如果自己不會(huì )設置，再請人來(lái)弄，既麻煩又費錢(qián)。

　　2.必須開(kāi)通自動(dòng)轉賬憑證功能。像企業(yè)每月均需結轉的損益類(lèi)科目，月末須匯總結轉至本年利潤一類(lèi)的科目，自動(dòng)轉賬憑證能自動(dòng)匯總指定科目的發(fā)生額或余額并自動(dòng)生成一張轉賬憑證，從而會(huì )給會(huì )計記賬帶來(lái)很多方便。值得注意的是，此項功能在初始設置時(shí)需要自己選擇的，尤其是小微企業(yè)的會(huì )計們一定要注意了，初始化時(shí)就要開(kāi)通這個(gè)功能。

　　二、審核原始憑證

　　1、公司財務(wù)軟件審核原始憑證的真實(shí)性。主要審核內容包括發(fā)票日期是否正確、發(fā)票記載的內容真實(shí)合理等。 如審核出租車(chē)票時(shí)是否有連號。

　　2、審核原始憑證的合法性。這條好理解，發(fā)票反映的業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)政策、法規、制度的規定，是否有違法亂紀等行為。如果報銷(xiāo)的發(fā)票是賄賂送禮之類(lèi)的一定要注意，這類(lèi)票據是不合法的。

　　3、審核原始憑證的合理性。原始憑證所記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要、是否符合有關(guān)的計劃和預算等。如企業(yè)差旅費標準規定普通員工只能坐火車(chē)，但是他拿來(lái)機票來(lái)報銷(xiāo)，雖然是真的發(fā)票，也不符合企業(yè)內控要求。

　　4、審核原始憑證的完整性。原始憑證的內容是否齊全，包括：有無(wú)漏記項目、日期是否完整、有關(guān)簽章是否齊全等。 如每月人事制作的工資表，缺少總經(jīng)理或者主管副總簽名的，屬于憑證簽章不齊全，憑證要件不足。

　　5、審核原始憑證的正確性。包括數字是否清晰、文字是否工整、書(shū)寫(xiě)是否規范、憑證聯(lián)次是否正確、有無(wú)刮擦、涂改和挖補等。很多老會(huì )計可能在工作中經(jīng)常發(fā)現，很多報銷(xiāo)的發(fā)票前面填寫(xiě)的報銷(xiāo)支出單金額和后面附的發(fā)票總金額是不符的，你說(shuō)仔細審核原始憑證有多重要了嗎？

　　三、填制憑證

　　財務(wù)軟件初始化結束了，就需要在軟件上填憑證了。憑證填制的內容包括憑證頭和憑證體兩部分。

　　1.憑證頭

　　憑證頭反映憑證編號和制單日期等內容。如憑證編號為001號會(huì )計憑證，制單日為2016年4月1日，附單據數8張等。

　　2.憑證體

　　憑證體用于輸入本張憑證的分錄等信息。包括摘要、科目、 借貸方發(fā)生金額等內容。如：輸入摘要報銷(xiāo)差旅費2000元。

　　四、審核會(huì )計憑證

　　1.記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟內容是否與所附原始憑證的內容相同。此項一般企業(yè)由會(huì )計主管負責這個(gè)工作。尤其是很多中小企業(yè)，對財務(wù)人員的招聘門(mén)檻較低，此時(shí)招聘一名具有實(shí)戰經(jīng)驗的主管就很重要，在會(huì )計處理中間設一個(gè)審核崗，起到監督作用。

　　2. 會(huì )計科目對應關(guān)系是否清晰、金額是否正確。此項審核時(shí)不僅要看一級科目還要仔細檢查二級甚至更細的層面。如企業(yè)搞了一次員工聚餐，很多企業(yè)會(huì )計可能看到發(fā)票是餐費，一不留神就直接入到管理費用-業(yè)務(wù)招待費里面了，會(huì )計主管審核會(huì )計憑證時(shí)一定要以實(shí)質(zhì)重于形式的原則對核算內容進(jìn)行再次職業(yè)判斷。

　　3.記賬憑證中的項目是否填制完整，摘要是否清楚，有關(guān)人員的簽章是否齊全。這個(gè)很多企業(yè)會(huì )計人員基本做的還算可以，這里就提醒一下會(huì )計主管們，摘要并不是填的越詳細越好，雖然詳細了以后找憑證時(shí)輕松了，但是你覺(jué)得好找，審計稅務(wù)的人也會(huì )很容易發(fā)現很多問(wèn)題的哈，所以摘要簡(jiǎn)潔清楚即可。